食品零售企业税率（食品零售一般纳税人的税率）

食品的零售用不用交增值税

1、〔2012〕75号 零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。如果是外购再销售，则按照13%的税率计算交纳增值税。

2、关于抵扣的注意事项： 企业需要妥善保管相关的购进凭证和发票，以便进行税额抵扣。 抵扣的税额应符合税收法规的规定，不得随意扩大或缩小抵扣范围。 对于不同的税种，抵扣的规定可能存在差异，企业需要详细了解并遵守。

3、一般纳税人企业在零售食品时可以开具增值税专用发票吗？根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。可见，企业在零售食品时不允许开具增值税专用发票。

4、开食品店属于个体工商户；销售商品的缴纳4%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳7%城建税、3%教育费附加。还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

5、食品销售企业在销售食品产品时，需要缴纳增值税。增值税是对商品和服务的增值部分征税，企业销售额越高，相应的增值税额也会增加。这是食品销售企业最主要的税种之一。企业所得税 食品销售企业所得收入在扣除成本、税费等之后，如果仍有盈利，就需要缴纳企业所得税。

6、关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知财税〔2012〕75号 零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。

增值税税负率多少合适

1、增值税税负率小规模纳税人控制在百分之三，纳税人控制在百分之十三以下。增值税税负率控制在3%。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是低于该比例。

2、如果企业应纳税额连续三个月等于0，该企业异常；从增值税专用发票开具金额变化分析，专用发票开具金额变动率等于当期申报的专用发票开具金额除以上期申报的专用发票开具金额乘以100%，上述公式测算的结果如果大于5，该企业申报异常。

3、增值税税负率是指企业在一年内实际缴纳的增值税金额与全部收入的比例。计算公式为：本年度应纳税额/应缴增值税的全部收入。税负率的高低因地区和行业有所不同。通常，商业领域的税负率要求不低于0.89%，而工业领域则在8%-5%之间波动。这主要反映了不同行业间的需求差异。

4、商贸公司的税负率是在百分之0.5到百分之1左右。企业所得税税负率等于所得税纳税金额、收入乘以百分之100，企业所得税税负率需要看所在当地税局对这个行业参考税负率水平是多少，一般来说企业所得百分之0.5到百分之1左右。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

5、税负率的计算方法主要有以下几种：增值税税负率：计算公式为**（本期应纳税额÷本期应税主营业务收入）×100%**。这一指标反映了企业销售商品或提供劳务所应缴纳的增值税占其主营业务收入的比例。所得税税负率：计算公式为应纳所得税额÷利润总额×100%。

6、税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 其中，当期应纳增值税等于当期销项税额减去实际抵扣的进项税额：实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 通常情况下，各行业的毛利率会保持在一个相对稳定的范围内，因此可以推断出一个行业的平均增值税税负率。

开超市需要交什么税

新开小型超市所要交税：新开业的小超市，如果不申请办理一般纳税人资格认定，属于小规模纳税人，按营业额的3%缴纳增值税。或者按个体工商业户根据当地平均定额标准，缴纳增值税。如果超市申报的营业额超过80万元/年的话，就要强制认定为增值税一般纳税人，按销售收入的7%计提销项税。

超市主要分为两类：大型超市通常为增值税一般纳税人，需缴纳17%的增值税，并可抵扣进项税额。税务机关在大型超市收款机中安装监控设备，以全程监控其销售收入。另一种则是小型超市或便利店，通常作为小规模纳税人，适用简易计税方法，增值税率为3%。

个体超市需要缴纳的税种包括：增值税、消费税、个人所得税和房产税等。详细解释如下： 增值税：个体超市作为销售货物或提供应税服务的单位，需要缴纳增值税。增值税是根据超市的销售额进行计算的，属于流转税的一种。具体税率根据超市的销售额和所售商品类型而定。

在实际操作中，超市可能还需缴纳其他税费，如房产税、土地使用税等。具体税费种类和税率需根据当地税务机关的规定来确定。此外，超市还需定期进行税务申报，确保所有税款及时缴纳，避免产生滞纳金或其他罚款。为了避免税务问题，超市经营者应定期咨询专业的税务顾问，确保税务处理符合法律规定。

食品零售业采购食品增值税税率

1、小规模食品零售批发商需要缴纳的增值税为销售额的3%。 对于初级农产品，有一定的免税政策。 所得税的计算是基于利润情况进行的。 小作坊是指那些有固定生产加工场所、从业人员较少、生产加工规模较小、生产加工工艺简单的个体工商户，这些作坊主要从事食品生产加工（不含现场制售）。

2、如果你单位是一般纳税人，增值税税率是17%，不管开增值税专用发票，还是开增值税普通发票，增值税税率都是17%。如果你单位是小规模纳税人，只能开增值税普通发票，增值税税率是3%。如果要开增值税专用发票，可以到税务局代开发票，代开发票的增值税税率也是3%。

3、法律分析：食品行业属于货物加工销售，通常适用增值税税率为17%，初级加工农产品行业适用税率11%，不能开6%税率的增值税专用发票。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。

4、粮食、食用植物税率13％，其余加工品税率17%。根据〈中华人民共和国增值税暂行条例〉第二条第一款：“粮食、食用植物税率13％”又根据《增值税部分货物征税范围注释》：“ 粮食是各种主食食科的总称。

5、食品的企业，比如说一个饭店，应当同时缴纳营业税和增值税：1，增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17％，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6％，商业4％。